Berekening van de benodigde weerstandscapaciteit (de risico's)
De berekening is conform de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2015.
Een gemeente is vrij om zelf de uitgangspunten en systematiek vast te stellen hoe het weerstandsvermogen wordt berekend. De manier om hiermee om te gaan is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2015 Gemeente Bloemendaal. De gehanteerde methode is normatief voor wat betreft risico’s in de klasse ‘laag’ en specifiek voor de risico’s in de klassen ‘gemiddeld‘ en ’hoog’. De klasse ‘laag’ omvat veel risico’s waarvan het niet doenlijk en zinvol is om voor elk risico apart een waardering in geld aan te geven. Daarom wordt voor alle kleine en onbekende risico’s samen 3% van de beïnvloedbare lasten genomen. Risico’s ‘midden’ en ‘hoog’ worden gewaardeerd in geld conform onderstaande systematiek. Bij risico’s uit de klasse ‘midden’ wordt rekening gehouden met 30% van de geschatte financiële gevolgen, bij risico’s ‘hoog’ is dat 60%. Voor risico’s uit de klassen ‘hoog’ en ‘midden’ wordt onderscheid gemaakt in structurele en incidentele risico’s.
Het overzicht van risico’s wordt jaarlijks geactualiseerd bij begroting en jaarrekening. De lijst kan worden beschouwd als een zo goed mogelijke inschatting op basis van de beschikbare informatie.
Onderstaand is een overzicht te zien van de risico’s die niet op een of andere manier zijn ondervangen (waar geen voorziening voor is gevormd of verzekering voor is aangegaan) en die een financieel gevolg kunnen hebben.
Berekening benodigde weerstandscapaciteit (risico's) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Maximaal | Kans | % | Incidenteel | Structureel | ||
1 | Onvoorziene tegenvallers in samenhang met grondexploitatie Vitaal Vogelenzang (dus ook buiten de formele grondexploitatie zoals aanleg sportvelden en realisatie clubhuis) | PM | ||||
2 | Ingediende of mogelijke claims tegen gemeente. Indien de omvang van een claim goed valt in te schatten en de kans als groot wordt beoordeeld dat de gemeente de claim verschuldigd is, dient e.a. overigens als voorziening verwerkt te worden in de jaarrekening. | PM | ||||
3 | Risico's hogere lasten Oldenhove door extra onderhoud a.g.v. calamiteiten | PM | ||||
4 | Tegenvallers bij uitvoering APPA | PM | ||||
5 | Open einde regelingen / decentralisatie taken Rijk (zoals Jeugdzorg, WMO, WWB, leerlingenvervoer, Spaarne Werkt). Voor inschatting van het structurele risico wordt 10% van de variabele lasten sociaal domein berekend. | 1.250.000 | hoog | 60% | 750.000 | |
6 | Vangnetregeling: Het risico bestaat dat niet wordt voldaan aan de voorwaarden voor de z.g.n. vangnetregeling welke een deel van het tekort compenseert op de gebundelde uitkering (BUIG). Gemeenten ontvangen de gebundelde uitkering van het Rijk voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IAOW, IAOZ, en BBZ 2004 en voor de inzet van loonkostensubsidie. Het gaat om maximaal € 148.000 over boekjaar 2024. De kans dat de aanvraag wordt afgewezen is laag, daarom wordt de post als PM opgenomen. | PM | ||||
7 | Mogelijk zijn extra middelen nodig wegens invoering strengere ICT-regelgeving rond informatiebeveiliging (NIS2) alsmede een eventuele (versnelde) exit strategie outsourcing indien gekozen wordt voor een andere leverancier. | PM | ||||
8 | Weerstandsvermogen risico's laag en onbekend (3% van de beïnvloedbare lasten) | laag | 1.845.060 | |||
TOTAAL | 1.250.000 | 1.845.060 | 750.000 | |||
1. Project Vitaal Vogelenzang | |
|---|---|
Omschrijving: | Ontwikkelingen Vitaal Vogelenzang |
Impact: | PM |
Onvoorziene tegenvallers in samenhang met grondexploitatie Vitaal Vogelenzang (dus ook buiten de formele grondexploitatie zoals aanleg sportvelden en realisatie clubhuis). De stikstofproblematiek kan mogelijk tot vertraging / mer lasten / minder winst leiden. | |
2. Ingediende of mogelijke claims tegen de gemeente | |
Omschrijving: | Ingediende of mogelijke claims tegen de gemeente |
Impact: | PM |
Indien de omvang van een claim goed valt in te schatten en de kans als groot wordt beoordeeld dat de gemeente de claim verschuldigd is, dient dit als voorziening te worden verwerkt in de jaarrekening. Dat wordt dus jaarlijks beoordeeld. Bij de beoordeling wordt meegenomen of de gemeente de schade kan verhalen op een verzekering of derden. Een voorziening is niet nodig en de post staat op PM in deze risicoparagraaf omdat bij het opmaken van de jaarrekening (van de claims die bekend zijn), er geen claims zijn waarvan de omvang goed valt in te schatten en het om claims gaat waarvan het nog onzeker is of deze tot een grote schade leiden en tevens juridisch verweer mogelijk is. Schades/claims kunnen overigens zo nodig met de bufferreserve of Flexibele Algemene Reserve gedekt worden. | |
3. Risico hogere lasten Oldenhove agv onderhoud wegens calamiteiten | |
Omschrijving: | Risico's hogere lasten Oldenhove door extra onderhoud a.g.v. calamiteiten |
Impact: | PM |
De gemeente huurt voor 10 jaar Oldenhove om tijdelijke huisvesting te kunnen bieden. De staat van onderhoud is dusdanig dat de kans op calamiteiten groot is en de gemeente dit als verhuurder moet bekostigen. | |
4. Tegenvallers bij uitvoering APPA | |
Omschrijving: | Tegenvallers bij uitvoering APPA |
Impact: | PM |
Het gaat hier om de pensioenen en sociale zekerheid van bestuurders. Onverwachte meerkosten kunnen zich voordoen bij dalende rente of onverwacht vertrek van een of meer bestuurders. | |
5. Open einde regelingen / decentralisatie taken sociale domein | |
Omschrijving: | Open einde regelingen / decentralisatie taken sociaal domein. |
Impact: | Hoog, het berekende risico is € 750.000 |
Open einde regelingen / decentralisatie taken Rijk (zoals Jeugdzorg, WMO, WWB, leerlingenvervoer, Spaarne werkt). Voor inschatting van het structurele risico wordt 10% van de variabele lasten sociaal domein berekend. | |
6. Risico's Vangnetregeling statushouders | |
Omschrijving: | Vangnetregeling: Het risico bestaat dat niet wordt voldaan aan de voorwaarden voor de zgn vangnetregeling welke een deel van het tekort compenseert op de gebundelde uitkering (BUIG). Gemeenten ontvangen de gebundelde uitkering van het Rijk voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IAOW, IAOZ, en BBZ 2004 en voor de inzet van loonkostensubsidie. Het gaat om maximaal € 148.000 over boekjaar 2024. De kans dat de aanvraag wordt afgewezen is laag, daarom wordt de post als PM opgenomen. |
Impact: | PM |
De impact is derhalve maximaal € 148.000 | |
7. Risico's ICT en informatievoorziening (GR DIT) | |
Omschrijving; | Mogelijk zijn extra middelen nodig wegens invoering strengere ICT-regelgeving rond informatiebeveiliging (NIS2) alsmede een eventuele (versnelde) exit strategie outsourcing indien gekozen wordt voor een andere leverancier. |
Impact: | PM |
De impact is afhankelijk van het tempo en de reikwijdte waarmee hiermee wordt omgegaan. Dat is in voorbereiding en afhankelijk van bestuurlijke keuzes. | |
8. Risico's laag en onbekend | |
Omschrijving: | Conform de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing 2015 wordt voor risico's laag en onbekend 3% van de beïnvloedbare lasten berekend. |
Impact: | Laag |
Weerstandsvermogen risico's laag en onbekend (3% van beïnvloedbare lasten). | |