Paragrafen

Bedrijfsvoering en Overhead

Onder overhead wordt verstaan alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

Door gebruikmaking van deze definitie kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de kosten die direct zijn toe te rekenen aan de taakvelden. Grofweg kunnen de kosten van overhead worden verdeeld in ondersteunende afdelingen c.q. teams en ondersteunende personen op de taakvelden.
Alle kosten voor overhead zijn apart centraal begroot op het taakveld 0.4 en worden niet doorbelast aan de taakvelden waar de directe kosten op staan.
De overhead van de gemeente Bloemendaal bestaat uit:

  • leidinggevenden primair proces;
  • financiën, toezicht en controle;
  • personeel en organisatie;
  • inkoop;
  • communicatie;
  • juridische zaken;
  • bestuurszaken en bestuursondersteuning;
  • informatiebeheer, -voorziening en automatisering;
  • facilitaire zaken en huisvesting.

De huisvesting heeft betrekking op ruimten voor de uitvoering van de algemene taken van de eigen gemeentelijke organisatie.

De bijdragen van de verbonden partijen (o.a. IASZ en GBKZ) worden verantwoord op het taakveld/de taakvelden waarvoor werkzaamheden worden verricht. Dat sluit aan bij het gewijzigde BBV waarbij de beleidsdoelstellingen van verbonden partijen bij de programma’s moeten worden opgenomen.

Het centraal opnemen van de kosten van overhead betekent dat het niet langer mogelijk is om uit de taakvelden alle tarieven te bepalen. De wijziging van de begrotingsvoorschriften heeft echter geen wijziging tot gevolg van de fiscale voorschriften. In de paragraaf lokale heffingen zijn uit oogpunt van transparantie verplichte berekeningsmodellen opgenomen waaruit blijkt hoe de tarieven zijn berekend en welke beleidskeuzes bij die berekening zijn gemaakt. De berekening van de tarieven geschiedt extracomptabel waarbij de overhead op consistente wijze is toegerekend. Gekozen is voor een toerekening op basis van de personeelslasten welke aansluit met het door het CBS gehanteerde model. De kosten van overhead zijn in de vorm van een opslag meegenomen in de tarieven van bij derden in rekening te brengen kosten zoals de retributies rioolheffing, afvalstoffenheffing en begrafenisrechten. Voor een nadere toelichting en uiteenzetting wordt verwezen naar de paragraaf lokale heffingen.

Voor de beleidsmatige ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering (human resource management, GRIT, informatisering en inkoop) wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.

OMSCHRIJVING OVERHEAD

Leidinggevenden primair proces

2024

2025

2026

2027

Lasten

-338.490

-353.714

-369.639

-386.297

Baten

0

0

0

0

Saldo

-338.490

-353.714

-369.639

-386.297

Financiën, toezicht en control

2024

2025

2026

2027

Lasten

-1.345.217

-1.403.792

-1.465.543

-1.530.099

Baten

0

0

0

0

Saldo

-1.345.217

-1.403.792

-1.465.543

-1.530.099

P&O , HRM

2024

2025

2026

2027

Lasten

-2.372.237

-2.438.420

-2.310.837

-2.385.930

Baten

0

0

0

0

Saldo

-2.372.237

-2.438.420

-2.310.837

-2.385.930

Inkoopfunctie

2024

2025

2026

2027

Lasten

-175.611

-179.650

-183.782

-188.009

Baten

0

0

0

0

Saldo

-175.611

-179.650

-183.782

-188.009

Communicatie

2024

2025

2026

2027

Lasten

-440.215

-459.113

-479.427

-498.933

Baten

0

0

0

0

Saldo

-440.215

-459.113

-479.427

-498.933

Juridische zaken

2024

2025

2026

2027

Lasten

-1.200.171

-1.241.348

-1.196.300

-1.241.106

Baten

0

0

0

0

Saldo

-1.200.171

-1.241.348

-1.196.300

-1.241.106

Bestuurszaken en -ondersteuning

2024

2025

2026

2027

Lasten

-861.594

-900.357

-940.902

-983.313

Baten

0

0

0

0

Saldo

-861.594

-900.357

-940.902

-983.313

Informatiebeheer (DIV)

2024

2025

2026

2027

Lasten

-167.596

-151.739

-152.273

-97.110

Baten

701.899

717.407

733.259

749.460

Saldo

534.303

565.668

580.986

652.350

Facilitaire zaken

2024

2025

2026

2027

Lasten

-827.955

-859.062

-891.454

-925.182

Baten

0

0

0

0

Saldo

-827.955

-859.062

-891.454

-925.182

Informatievoorz. & Automatisering

2024

2025

2026

2027

Lasten

-4.681.089

-4.813.737

-4.853.437

-4.599.016

Baten

1.171.419

1.225.304

1.281.668

1.340.625

Saldo

-3.509.670

-3.588.433

-3.571.769

-3.258.391

Huisvestingskosten

2024

2025

2026

2027

Lasten

-1.122.003

-1.117.763

-1.058.497

-1.073.958

Baten

44.071

45.373

46.878

47.885

Saldo

-1.077.932

-1.072.390

-1.011.619

-1.026.073

Uitbestedingskosten bedrijfsvoering

2024

2025

2026

2027

Lasten

-225.882

-231.077

-236.392

-241.829

Baten

0

0

0

0

Saldo

-225.882

-231.077

-236.392

-241.829

OVERHEAD LASTEN

-13.758.060

-14.149.772

-14.138.483

-14.150.782

OVERHEAD BATEN

1.917.389

1.988.084

2.061.805

2.137.970

OVERHEAD TOTAAL

-11.840.671

-12.161.688

-12.076.678

-12.012.812

Uren- verdeling

Binnendienst

Buitendienst

Totaal

FTE 2024

FTE 2023

2024

190.428

43.134

233.562

Bin

124,14

Bin

109,72

Bui

28,12

Bui

28,12

Gemiddelde uurtarieven

2024

2024

2023

2023

Bruto uurtarief salarissen

Binnendienst

Buitendienst

Binnendienst

Buitendienst

Uurtarief opslag

67,68

43,10

63,26

42,08

Overhead

53,90

36,56

52,77

34,73

Gemiddeld uurtarief

121,58

79,66

116,03

76,81

Deze pagina is gebouwd op 11/14/2023 14:11:27 met de export van 11/14/2023 13:33:10